Income statement

Звіт щодо виручки компанії

Trailing Twelve Months (TTM) - розрахунок в якому беруть участь чотири останні квартальні звіти без залежності від поточного року, тобто це спроба отримати річний звіт в середині року. Investopedia

В нашому розборі ми не будемо використовувати TTM і будемо орієнтуватися на останній звіт, тому ще - в інших звітах Finviz не дає TTM, а також ми хотіли б порівняти те що нам показує Finviz зі звітом що подала Apple.

Всюди будемо використовувати цифру як є, без мультиплікаторів, тобто якщо мільйони, то прямо з шістьма нулями й будемо писати. Також у разі нестикування, з зазначенням цього будемо використовувати цифру зі звіту, а не finviz.

Investopedia

Далі показники що, мабуть, є найбільш важливими

Total Revenue (Revenue)

$\mathrm{Total\; Revenue}=\mathrm{\$394,328,000,000}$

Оборот, тобто скільки грошей компанія заробила від «продажів» без врахування витрат та податків, цей самий показник є у таблиці і називається «Sales».

Під продажами слід розуміти все на чому генерує гроші компанія, в нашому прикладі з Apple це не тільки продажі iPhone та MacBook, але ще й гроші з підписок на Apple TV+, Music та проценти що Apple отримує з продажів всередині App Store.

Cost of Revenue (COGS)

$\mathrm{COGS}=\mathrm{\$223,546,000,000}$

Собівартість проданого товару. Тобто якою є собівартість проданих iPhone.

Investopedia

Gross Profit

$\mathrm{Gross\; Profit}=\mathrm{Revenue}-\mathrm{COGS}=\mathrm{\$394,328,000,000}-\mathrm{\$223,546,000,000}=\mathrm{\$170,782,000,000}$

Різниця між продажами (Revenue) та собівартістю (COGS), тобто скільки виручки ми отримали.

Investopedia

Total Operating Expense (OpEx)

$\mathrm{Total\; Operating\; Expense}=\mathrm{\$51,345,000,000}$

Він же OpEx, операційні витрати на кшталт оренди, інвентар, зарплатні, маркетингу тощо.

Зауваження: finviz показує 274,891.00 що не збігається з цифрою зі звіту.

Але з розрахунків видно що цифри сходяться і можливо цей показник має бути розрахованим як різниця між Revenue та Operating Invome.

В обох джерелах зазначені операційні загальні витрати та витрати на розробку - їх сума сходиться зі звітом, та не сходиться з тим що показує finviz.

Investopedia

Operating Income

$\mathrm{Operating\; Income}=\mathrm{Total\; Revenue}-\mathrm{Total\; Operating\; Expense}=\mathrm{\$394,328,000,000}-\mathrm{\$274,891,000,000}=\mathrm{\$119,437,000,000}$

Операційний прибуток, тобто скільки з грошей що заробляє компанія залишається після вирахування операційних витрат (зарплати, оренду, маркетинг тощо).

Тут так само, цифра подається у звіті, тобто знаючи її та загальний оборот можна розрахувати OpEx.

Investopedia

Net Income

$\mathrm{Net\; Income}=\mathrm{Total\; Revenue}-\mathrm{витрати,\; налоги,\; тощо}=\mathrm{\$99,803,000,000}$

Це вже чистий прибуток, з якого відняли всі попередньо зазначенні витрати та податки.

Investopedia

Воронка

Дуже гарну ілюстрацію того як влаштовані ці цифри показує tradingview

• $\mathrm{Gross\; Profit}=\mathrm{Revenue}-\mathrm{COGS}$
• $\mathrm{Gross\; Profit\; Margin}=\frac{\mathrm{Gross\; Profit}}{\mathrm{Revenue}}$
• $\mathrm{Net\; Profit}=\mathrm{Gross\; Profit}-\mathrm{Expenses}$
• $\mathrm{Net\; Profit\; Margin}=\frac{\mathrm{Net\; Profit}}{\mathrm{Revenue}}$
• $\mathrm{EBITDA}=\mathrm{Operating\; Income}+\mathrm{Depreciation\; and\; Amortization}$
• $\mathrm{EBIT}=\mathrm{Revenue}-\mathrm{COGS}-\mathrm{OpEx}$

Примітка: Deprecation and Amortization у розрахунку EBITDA береться з Cash flow звіту.

Табличка з розрахунками та формулами

US-GAAP

Маркування показників у звітах. Не залежно від сервісу чи того як позначена цифра у звіті, вона буде промаркована наступним чином:

Посилання на джерела:

• Редагувати